Como acompanhar o fluxo de caixa e o DRE gerencial
Acompanhe entradas e saídas previstas e realizadas, saldo projetado e o DRE gerencial por centro de custo no Aster.
Revisado em por João Ricardo Somensi, Engenheiro Eletricista.
Resposta curta: o Fluxo de Caixa (Financeiro › Fluxo de Caixa) mostra saldo inicial,
entradas e saídas, realizadas e previstas, e o saldo final projetado do período, com
gráfico de saldo acumulado e tabela dia a dia. O DRE (Financeiro › DRE) calcula por
competência e devolve Receita Bruta, Receita Líquida, Margem Bruta, Resultado Operacional,
EBITDA e Resultado Líquido.
São perguntas diferentes. O fluxo de caixa responde “vou ter dinheiro em caixa dia 20?”. O DRE responde “essa operação deu lucro?”. Uma empresa de energia solar pode estar com caixa cheio e resultado negativo, e essa é a situação mais perigosa que existe.
O fluxo de caixa
Escolha o período no topo. A tela devolve quatro números:
| Indicador | O que é |
|---|---|
| Saldo Inicial | O que você tinha no começo do período |
| Entradas (real + prev.) | O que entrou mais o que está previsto |
| Saídas (real + prev.) | O mesmo, do lado que sai |
| Saldo Final Projetado | 🔑 Onde você termina o período se tudo acontecer como previsto |
Abaixo, o gráfico de saldo acumulado e a tabela dia a dia, com colunas separadas para entradas previstas, entradas realizadas, saídas previstas, saídas realizadas e saldo acumulado.
🔑 A separação entre previsto e realizado é o ponto todo. Previsto vem das parcelas dos contratos e das contas a pagar. Quando o previsto não vira realizado, o saldo projetado mente, e é aí que se descobre o cliente que atrasou.
Como usar na prática
Procure o dia em que o saldo acumulado fica mais baixo. É o seu ponto de aperto do período. Se ele fica negativo, você tem duas alavancas: antecipar entrada ou empurrar saída, e ambas precisam de antecedência.
O DRE gerencial
Em Financeiro › DRE, informe início e fim da competência, opcionalmente um centro de custo, e clique em Calcular.
| Linha | O que responde |
|---|---|
| Receita Bruta | Tudo que foi faturado |
| Receita Líquida | Depois das deduções |
| Margem Bruta | 🔑 O que sobra depois do custo direto |
| Resultado Operacional | Depois das despesas da operação |
| EBITDA | Resultado antes de juros, impostos, depreciação e amortização |
| Resultado Líquido | O que sobrou de verdade |
E duas visões: Por Bucket DRE e Por Centro de Custo.
⚠️ Competência, não caixa. O DRE olha quando o fato aconteceu, não quando o dinheiro passou. É por isso que ele diverge do extrato, e está certo.
Por que centro de custo muda tudo
Em Financeiro › Centros de Custo você cria as divisões pelas quais quer enxergar o resultado.
Para a sua empresa, é o que permite responder as perguntas que decidem o negócio:
- Residencial dá mais resultado que comercial?
- Obra no interior compensa, depois do deslocamento?
- Aquela filial se paga?
Sem centro de custo, o DRE dá um número só para a empresa inteira, e número único não muda decisão nenhuma. Configure antes de começar a lançar; classificar depois é retrabalho.
O que costuma dar errado
| O que você vê | Por que acontece | O que fazer |
|---|---|---|
| O DRE dá zero | Não há lançamento na competência, ou faltou Calcular | Amplie o período e calcule |
| O DRE não bate com o extrato | Competência ≠ caixa | É esperado. Compare o DRE com o DRE |
| O saldo projetado nunca se confirma | Previsto que não vira realizado | Olhe os vencidos em Lançamentos |
| Não consigo ver por filial | Falta centro de custo, ou filtro de unidade | Configure centros de custo |
| Caixa bom e resultado ruim | 🔴 Você está recebendo adiantado obra que dá prejuízo | É o alerta mais importante dos dois |
Perguntas frequentes
Qual a diferença entre fluxo de caixa e DRE? Fluxo de caixa é quando o dinheiro entra e sai. DRE é se a operação deu lucro. Dá para ter caixa e prejuízo ao mesmo tempo.
As parcelas dos contratos entram no fluxo automaticamente? Sim, como entradas previstas, e viram realizadas quando têm baixa.
Dá para ver o DRE de uma obra específica? Pelo centro de custo, se você organizar os centros dessa forma.
O que é “Bucket DRE”? É o agrupamento das linhas do DRE. A tela oferece as duas visões: por bucket e por centro de custo.
Preciso de contador para usar? Para operar, não. Para definir os centros de custo e a estrutura do DRE, vale conversar com o seu: é uma decisão que se toma uma vez e vale por anos.
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